Quando fazemos o lançamento de uma despesa ou receita nos deparamos com um questionamento corriqueiro, qual data devo analisar os dados?

Basicamente temos uma única diferença entre a data de competência e a data de caixa.

Exemplo: Uma venda de R$ 10.000,00 parcelada em 3 x

Data da venda = 05/06/2020

Parcelamento =

Entrada 05/06/2020  5.000,00
30dias   05/07/2020  2.500,00
60dias   05/08/2020  2.500,00

A data de competência é quando ocorreu a venda.
A data de caixa é quando entraram os recebimentos efetivamente.

Período                              Junho                      Julho                      Agosto

Venda (competência)    10.000,00
_________________________________________________
Recebimento (caixa)       5.000,00                2.500,00               2.500,00

Pelo regime de competência é possível medir o resultado operacional da empresa, analisar períodos de sazonalidades, faturamento e total de despesas.

Por outro lado, é importante saber quanto de dinheiro a empresa possui em caixa, se tem condições de fazer compra parcelada, se pode investir mais no negócio ou se deve aguardar.

O ideal é que a empresa considere sempre os dois regimes na gestão para tomadas de decisões firmes e certeiras.

Exemplo de relatórios:

Regime de competência:

DRE-Demonstrativo de Resultado do Exercício.
Relatórios de vendas / Compras

Regime de caixa:

Razão Regime de caixa
Relatórios de contas a receber \ contas a pagar
Fluxo de caixa